1,500만원 이하면 3.3~5.5%
연금저축과 IRP에서 연금으로 꺼내 쓰는 돈은 받을 때마다 연금소득세를 뗍니다. 세율은 나이에 따라 70세 미만 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%입니다(지방소득세 포함). 1년에 받는 사적연금이 1,500만원 이하라면 이렇게 떼인 세금으로 끝나고, 따로 신고하지 않아도 됩니다. 이 1,500만원에는 세액공제를 받은 납입금과 운용수익에서 나온 연금만 들어가고, 퇴직금을 옮겨 받는 부분과 세액공제를 받지 않은 원금은 들어가지 않습니다.
넘으면 둘 중 하나를 골라야 합니다
1,500만원을 넘으면 받은 사적연금 전체에 대해 두 가지 중 하나를 고릅니다. 하나는 다른 소득과 합쳐 종합소득세 기본세율(6~45%)로 계산하는 종합과세이고, 다른 하나는 받은 금액 전체에 16.5%를 매기는 분리과세입니다. 다른 소득이 적은 분은 종합과세를 해도 낮은 세율 구간에 머물러 오히려 세금이 적을 수 있고, 다른 소득이 많은 분은 16.5% 분리과세가 유리합니다.
연금소득공제
종합과세를 고르면 연금소득공제를 받습니다. 연금 350만원까지는 전액, 700만원까지는 넘는 금액의 40%, 1,400만원까지는 20%, 그 이상은 10%를 공제하고 최대 900만원까지입니다. 여기에 본인과 부양가족 1명당 150만원 기본공제가 더해집니다. 이 계산기는 이 공제를 모두 반영해 종합과세 때 늘어나는 세금만 따로 계산합니다.
받는 금액을 나누는 것도 방법
연금 수령 기간을 늘려 한 해에 받는 금액을 1,500만원 아래로 맞추면 신고 없이 저율과세로 끝낼 수 있습니다. 퇴직금을 IRP로 받는다면 퇴직소득세가 30~40% 줄어드니 퇴직금 세금 비교도 함께 보세요. 연금이 늘어나면 건강보험 피부양자 기준에 영향을 줄 수 있지만, 사적연금은 피부양자 소득 기준에 들어가지 않습니다. 공적연금이 함께 있다면 피부양자 체크로 따로 확인하세요.