IRP·연금저축 연금 수령, 세금 덜 내는 인출 순서와 한도

퇴직금을 IRP로 받았거나 연금저축을 오래 부어 온 분이라면 55세 이후 이 돈을 어떻게 꺼내 쓰느냐에 따라 내는 세금이 크게 달라집니다. 같은 돈이라도 한꺼번에 찾으면 퇴직소득세나 기타소득세를 내지만, 연금으로 나눠 받으면 세금이 3040% 줄거나 3.35.5%의 낮은 연금소득세만 냅니다. 게다가 사적연금은 건강보험 피부양자 소득 기준과 지역 건강보험료에도 들어가지 않습니다. 이 글에서는 연금으로 받기 위한 조건, 법으로 정해진 인출 순서, 연금수령한도와 세율을 차례로 정리합니다.

연금으로 받기 위한 조건

IRP나 연금저축을 연금으로 받으려면 만 55세 이상이어야 하고, 계좌를 만든 지 5년이 지나야 합니다. 다만 퇴직금이 들어 있는 IRP는 가입 기간 5년 조건 없이 55세부터 연금으로 받을 수 있습니다. 연금 개시를 신청하면 그해가 연금수령 1년차가 되고, 해마다 연차가 하나씩 올라갑니다. 2013년 3월 이전에 가입한 연금 계좌는 연금수령 6년차부터 시작하는 특례가 있습니다.

돈이 빠져나가는 순서는 정해져 있습니다

연금 계좌 안의 돈은 성격에 따라 세 가지로 나뉘고, 꺼낼 때는 법에 정해진 순서대로 빠져나갑니다. 본인이 순서를 고를 수 없으므로 어떤 돈이 먼저 나가는지 알아 두어야 세금을 예측할 수 있습니다.

세액공제 한도를 넘겨 납입한 돈은 이미 세금을 낸 돈이라 언제 꺼내도 세금이 없습니다. 연말정산 때 세액공제를 받지 않은 금액이 있다면 금융회사에 ’연금보험료 등 소득·세액공제 확인서’를 내서 비과세 원금으로 등록해 두는 것이 좋습니다.

퇴직금은 연금으로 받을수록 유리합니다

IRP에 들어 있는 퇴직금을 연금으로 받으면 원래 내야 할 퇴직소득세의 70%만 내고, 연금수령 11년차부터는 60%만 냅니다. 퇴직금 1억 5천만원, 근속 25년인 분이라면 일시금으로 받을 때 퇴직소득세가 약 228만원이지만, 10년에 나눠 받으면 약 160만원으로 70만원 가까이 줄어듭니다. 내 퇴직금으로 직접 계산하려면 퇴직금 일시금 vs 연금 세금 계산기를 이용하세요.

퇴직소득은 연금으로 받아도 다른 소득과 합산하지 않고, 금액이 아무리 커도 감면된 퇴직소득세만 원천징수로 끝납니다. 연금소득 연 1,500만원 기준에도 들어가지 않습니다.

연금수령한도

연금으로 인정받으려면 1년에 꺼내는 금액이 연금수령한도 안이어야 합니다. 한도는 연금수령 연차가 시작될 때 계좌 평가액을 ’11에서 연금수령 연차를 뺀 수’로 나누고 120%를 곱한 금액입니다. 계좌에 1억원이 있고 1년차라면 1억원을 10으로 나눈 1,000만원의 120%, 즉 1,200만원까지 연금으로 인정됩니다. 11년차부터는 한도가 없어서 원하는 만큼 꺼내도 연금으로 봅니다.

한도를 넘겨 꺼낸 돈은 연금 외 수령으로 보아 일시금과 같은 세금을 냅니다. 퇴직금 부분이라면 감면 없는 퇴직소득세를, 세액공제 받은 부분이라면 16.5%의 기타소득세를 냅니다.

연금소득세율과 연 1,500만원 기준

세액공제 받은 납입금과 운용수익을 연금으로 받으면 나이에 따라 지방소득세를 포함해 70세 미만 5.5%, 70세 이상 80세 미만 4.4%, 80세 이상 3.3%의 연금소득세를 원천징수합니다. 종신형 연금보험으로 받는 경우는 4.4%가 적용됩니다.

이 사적연금 소득이 연 1,500만원을 넘으면 다른 소득과 합쳐 종합과세를 받거나, 16.5%로 분리과세하는 것 중 유리한 쪽을 고를 수 있습니다. 1,500만원 이하라면 원천징수로 끝납니다. 앞서 말했듯 퇴직금에서 나오는 연금과 비과세 원금은 이 1,500만원에 포함되지 않습니다. 그래서 세액공제 받은 돈과 운용수익이 많은 분은 1년에 1,500만원, 월 125만원 이내로 나눠 받는 것이 일반적입니다.

건강보험료와의 관계

IRP와 연금저축에서 받는 연금은 건강보험 피부양자 소득 기준에도, 지역가입자 소득 보험료에도 들어가지 않습니다. 국민연금은 피부양자 소득에 100% 반영되고 지역 보험료에도 50% 반영되는 것과 대조적입니다. 같은 생활비라도 사적연금으로 마련하면 건강보험료 면에서 훨씬 유리합니다. 국민연금이 피부양자 경계선 가까이 있다면 건보 피부양자 체크로 여유를 확인하고 사적연금 비중을 조절해 보세요.

수령 전략 정리

일반적으로 권하는 순서는 다음과 같습니다. 퇴직 직후 국민연금을 받기 전까지는 IRP의 퇴직금을 연금으로 꺼내 생활비로 쓰고, 국민연금은 정상 수령 나이에 받거나 필요하면 연기합니다. 세액공제 받은 연금저축은 연 1,500만원 기준을 넘지 않도록 길게 나눠 받습니다. 퇴직금 연금은 10년 이상 나눠 받을수록 감면이 커지므로, 너무 짧게 받는 것보다 11년차 이후까지 남겨 두는 편이 세금 면에서 좋습니다.

자주 묻는 질문

IRP를 중도에 해지하면 어떻게 되나요?

55세 전에 해지하거나 연금이 아닌 방식으로 찾으면 퇴직금 부분은 감면 없는 퇴직소득세를, 세액공제 받은 부분과 수익은 16.5%의 기타소득세를 냅니다. 무주택자 주택 구입, 본인이나 가족의 6개월 이상 요양처럼 법에 정해진 사유가 있으면 연금소득세율로 인출할 수 있습니다.

연금저축과 IRP 중 무엇을 먼저 꺼내나요?

계좌마다 따로 연금수령한도가 적용되므로 어느 것을 먼저 꺼내도 됩니다. 다만 퇴직금이 든 IRP를 먼저 쓰고, 세액공제분이 많은 연금저축은 연 1,500만원 기준을 보며 나중에 길게 받는 방식이 세금 면에서 유리한 경우가 많습니다.

연금 개시 후에도 돈을 더 넣을 수 있나요?

연금저축은 연금을 받는 중에도 추가 납입이 가능하지만 IRP는 금융회사와 상품에 따라 다릅니다. 연금 개시 이후 납입한 금액의 세액공제 여부도 계좌별로 확인해야 합니다.