연금 받는 분의 연말정산과 종합소득세, 1월과 5월에 할 일

연말이 다가오면 직장인은 연말정산을 준비하지만, 은퇴해서 연금을 받는 분들은 “나도 뭘 해야 하나” 헷갈리기 쉽습니다. 결론부터 말하면 어떤 연금을 받는지에 따라 할 일이 다릅니다. 국민연금 같은 공적연금은 공단이 대신 정산해 주고, 연금저축이나 IRP 같은 사적연금은 받은 금액에 따라 신고가 필요할 수도 있습니다.

국민연금만 받는다면 1월에 끝납니다

국민연금, 공무원연금 같은 공적연금은 연금을 주는 기관이 매달 세금을 떼고, 다음 해 1월분 연금을 줄 때 1년치 세금을 연말정산합니다. 직장인의 회사 연말정산과 같은 구조입니다. 그래서 다른 소득 없이 공적연금만 받는다면 5월에 따로 종합소득세를 신고하지 않아도 됩니다. 1월 연금 입금액이 평소와 조금 다른 것은 이 정산 때문입니다.

국민연금은 2002년 이후 낸 보험료에서 나온 부분만 과세 대상이라, 그 전에 오래 가입한 분은 세금이 거의 없거나 아주 적습니다. 배우자나 부모님을 부양하고 있다면 공단에 부양가족을 신고해야 연말정산 때 인적공제가 반영됩니다.

5월 신고가 필요한 경우

공적연금 외에 임대소득이나 사업소득, 일정 금액 이상의 이자·배당 소득이 있다면 이 소득을 모두 합쳐 다음 해 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 은퇴 후 프리랜서로 일하거나 상가 월세를 받는 분이 여기에 해당합니다. 근로소득과 공적연금이 함께 있는 경우에도 회사 연말정산과 공단 연말정산이 따로 이뤄지기 때문에, 두 소득을 합쳐 5월에 다시 신고해야 합니다.

연금저축·IRP는 연 1,500만원이 기준

연금저축과 IRP에서 연금으로 꺼내 쓰는 돈(세액공제를 받은 납입금과 운용 수익)은 받을 때 연금소득세가 붙습니다. 받는 나이에 따라 세율이 다릅니다.

1년에 받는 사적연금이 1,500만원 이하이면 이렇게 떼인 세금으로 끝낼 수 있습니다. 1,500만원을 넘으면 다른 소득과 합쳐 종합과세하거나, 받은 금액 전체에 16.5%를 매기는 분리과세 중 하나를 골라야 합니다. 다른 소득이 적은 분은 종합과세가 오히려 유리한 경우가 많아서, 둘을 비교해 보고 정하는 것이 좋습니다. 퇴직금을 IRP로 옮겨 연금으로 받는 부분은 이 1,500만원 계산에 들어가지 않고, 퇴직소득세를 30~40% 줄여서 냅니다.

세금보다 먼저 볼 것, 건강보험 피부양자

연금 세금은 생각보다 적지만, 연금 때문에 건강보험 피부양자에서 빠지면 부담이 훨씬 커질 수 있습니다. 피부양자 소득 기준(연 2천만원)에는 공적연금이 전액 들어가고, 세금을 계산할 때와 기준이 다릅니다. 퇴직금을 일시금과 연금 중 어떻게 받을지는 퇴직금 세금 비교에서, 연금을 받은 뒤에도 피부양자로 남을 수 있는지는 피부양자 체크에서 함께 확인해 보세요.