국민연금 추납, 빈 기간을 채우면 정말 이득일까

직장을 그만둔 사이, 육아로 일을 쉰 기간, 사업이 어려워 보험료를 멈춘 기간처럼 국민연금에는 누구나 빈 기간이 있기 마련입니다. 추납은 이렇게 내지 못한 기간의 보험료를 나중에 한꺼번에 또는 나눠 내서 가입 기간으로 되살리는 제도입니다. 가입 기간이 늘면 연금이 평생 늘어나고, 10년을 채우지 못한 분은 추납으로 연금 수급 자격을 얻을 수도 있습니다. 은퇴를 앞둔 50대에게 “가장 수익률 좋은 재테크”라는 말이 나오는 이유입니다. 하지만 목돈이 들고 회수에 시간이 걸리므로 무작정 할 일은 아닙니다. 이 글에서는 추납 대상과 한도, 보험료 계산법, 손익을 따지는 방법을 정리합니다.

추납할 수 있는 기간

추납은 아무 기간이나 되는 것이 아니라 국민연금 가입 이력이 있는 사람의 특정 공백 기간만 가능합니다.

첫째는 납부예외 기간입니다. 실직, 휴직, 사업 중단, 질병 등으로 소득이 없어 국민연금공단에 납부예외를 신청했던 기간입니다. 둘째는 적용제외 기간입니다. 국민연금에 가입했던 사람이 결혼 후 소득 없는 배우자가 되어 의무 가입 대상에서 빠졌던 기간, 흔히 경력단절 기간이라고 부르는 시기입니다. 이 외에도 법에 정한 일부 기간이 추납 대상이 됩니다. 처음부터 국민연금에 가입한 적이 없는 기간이나, 보험료를 내야 했는데 그냥 내지 않은 체납 기간은 추납 대상이 아닙니다.

추납할 수 있는 기간은 최대 119개월, 10년 미만입니다. 고소득자가 수십 년치를 한꺼번에 추납해 연금을 크게 늘리는 일을 막으려고 한도를 둔 것입니다.

추납 신청 조건

추납은 현재 국민연금 가입자일 때만 신청할 수 있습니다. 직장에 다니거나 지역가입자로 보험료를 내고 있다면 바로 신청할 수 있고, 소득이 없는 전업주부라면 먼저 임의가입을 한 뒤에 추납을 신청해야 합니다. 이미 노령연금을 받고 있는 분은 추납할 수 없습니다. 그래서 추납은 연금 수령 전, 특히 50대에 검토하는 것이 일반적입니다.

보험료는 이렇게 계산합니다

추납 보험료는 신청할 당시의 월 보험료에 추납할 개월 수를 곱한 금액입니다. 과거 기간을 메우지만 과거 소득이 아니라 지금의 보험료를 기준으로 합니다. 2026년 보험료율은 9.5%이므로, 기준소득월액이 300만원인 분이 24개월을 추납하면 월 285,000원에 24를 곱한 684만원을 냅니다. 직장가입자도 추납 보험료는 회사가 나눠 내지 않고 전액 본인이 냅니다.

목돈이 부담스럽다면 나눠 낼 수 있습니다. 추납 금액에 따라 최대 60회까지 분할납부가 가능하고, 나눠 내는 동안 정해진 이자가 붙습니다. 보험료율이 해마다 0.5%p씩 오르고 있어서, 같은 기간을 추납하더라도 늦게 신청할수록 내야 할 돈이 많아진다는 점도 고려해야 합니다.

손익을 따지는 방법

추납의 효과는 늘어나는 가입 기간에서 나옵니다. 국민연금은 가입 기간이 20년을 넘으면 1년마다 기본연금액의 5%씩 더해지고, 20년 미만이라면 10년 50%에서 1년마다 5%씩 올라갑니다. 소득이 낮을수록 A값 덕분에 낸 돈에 비해 연금이 더 많이 늘어나는 구조라서, 추납은 소득이 높지 않은 분에게 특히 유리합니다.

내 경우를 계산해 보려면 국민연금 예상수령액 계산기에서 ’중간에 안 낸 기간’을 현재 공백 기간으로 넣은 결과와, 추납할 만큼 줄인 결과를 비교해 보세요. 두 결과의 월 연금 차이에 12를 곱하면 1년에 늘어나는 연금이고, 추납 보험료를 이 금액으로 나누면 몇 년 만에 원금을 회수하는지 알 수 있습니다. 연금은 매년 물가만큼 오르고 평생 나오기 때문에, 회수 기간이 10년 안팎이라면 평균 수명을 생각할 때 충분히 남는 장사입니다.

추납이 특히 유리한 경우

가장 유리한 경우는 가입 기간이 10년에 조금 못 미치는 분입니다. 10년을 채우지 못하면 연금 대신 반환일시금만 받지만, 추납으로 10년을 넘기면 평생 연금을 받을 자격이 생깁니다. 이 경우 추납의 가치는 단순히 연금이 늘어나는 정도가 아니라 연금이 생기느냐 마느냐의 문제가 됩니다.

경력단절 기간이 있는 전업주부도 추납 효과가 큽니다. 결혼 전 직장에서 낸 기간에 추납 기간을 더하면 본인 명의 연금이 생기거나 크게 늘어납니다. 배우자 연금만 있는 집보다 부부가 각자 연금을 받는 집이 노후에 훨씬 안정적이고, 나중에 한 사람이 남았을 때도 본인 연금에 유족연금의 30%를 더해 받을 수 있습니다.

추납 전에 확인할 것

추납으로 국민연금이 늘면 건강보험 피부양자 소득 기준에 가까워질 수 있습니다. 국민연금만 있다면 월 약 166만원이 경계선이므로, 추납 후 예상 연금이 이 선을 넘지 않는지 건보 피부양자 체크로 확인해 보세요. 기초연금을 받을 가능성이 있는 분이라면 국민연금이 늘면서 연계감액이 커지는지도 함께 따져야 합니다.

또 목돈을 추납에 넣으면 그만큼 비상금이 줄어듭니다. 퇴직 직후 생활비가 빠듯하다면 분할납부를 이용하거나, 우선 10년 자격을 채우는 데 필요한 기간만 추납하는 것도 방법입니다.

신청 방법

추납은 국민연금공단 지사 방문, 홈페이지, ‘내 곁에 국민연금’ 앱, 1355 전화로 신청할 수 있습니다. 먼저 내 가입 이력에서 추납 가능한 기간과 예상 추납 보험료를 조회한 뒤, 일시납이나 분할납부를 선택하면 됩니다. 신청 후 정해진 기한 안에 보험료를 내야 가입 기간으로 인정됩니다.

자주 묻는 질문

추납한 기간은 언제 소득으로 인정되나요?

추납 보험료를 낸 기간은 원래 그 시기에 가입했던 것으로 보아 가입 기간에 더해집니다. 연금액 계산에는 추납 당시의 기준소득월액이 반영됩니다.

추납 보험료도 세금 혜택이 있나요?

국민연금 보험료는 연말정산이나 종합소득세 신고 때 전액 소득공제를 받을 수 있고, 추납 보험료도 낸 해의 공제 대상입니다.

60세가 넘으면 추납을 못 하나요?

60세 이후에도 임의계속가입으로 가입자 자격을 유지하고 있다면 추납을 신청할 수 있습니다. 노령연금을 받기 시작한 뒤에는 할 수 없습니다.